Анализ на финансовата стабилност на предприятието

2024 Автор: Henry Conors | [email protected]. Последно модифициран: 2024-02-12 04:02

В света има доста предприятия, които произвеждат различни продукти и стоки или предлагат своите услуги. Как се задържат на повърхността? Как предприемачите могат да насърчават и развиват своите организации? За да направите това, има такова нещо като анализ на финансовата стабилност на предприятието.

Какво е финансова устойчивост?

Финансовата стабилност характеризира организацията във финансово отношение, тъй като резултатът от абсолютно всяка организация зависи от наличието на определено количество финанси в нея и правилното им разпределение. По-конкретно, устойчивост означава финансова стабилност, способност (или неспособност) да се осигури на предприятието достатъчно количество финансиране и други необходими ресурси. Той също така обозначава ефективността на използването на средствата, функционирането и комуникацията с други финансови предприятия, както и самата стабилност и надеждност на компанията.

Променяйки горните дефиниции, можем да разширим определението за финансова стабилност,подчертавайки сходни характеристики на предприятието, които свидетелстват за неговата стабилност. Така едно финансово устойчиво предприятие ще работи в съответствие с целите си.

Фирмите постоянно се сблъскват с различни предизвикателства и последствия, които затрудняват разбирането дали дадена организация постига целите си.

Въздействието на тази несигурност върху бизнес моделите се нарича риск. Той управлява риска чрез идентифициране, анализ и оценка с цел промяната му чрез прилагане на процедури за обезвреждане. Счетоводителите и анализаторите, работейки заедно и отчитайки данните от отчетите за загуби, могат да предотвратят такива кризисни моменти, като например фалит.

В зависимост от тяхното състояние, финансовата стабилност се разделя на типове:

Абсолютно. Ако компанията има достатъчно пари, за да продължи да работи, докато е независима от дългове и кредитори, тогава тя може да се нарече абсолютно финансово стабилна.
Устойчив. Осигурява на предприятието необходимите средства и ресурси, намира се в състояние на относителна стабилност.
Нестабилно. Невъзможност за плащане на финансови сметки навреме, за осигуряване на организацията с необходимите средства и ресурси за функциониране.
Криза. Най-просто казано, това е състояние, което се нарича още несъстоятелност. Това означава пълна загуба на способността за поддържане на финансовото състояние на предприятието и продължаване на стопанската дейност.

За да се определи нивото на състоянието на организацията, всекипредприемачът трябва да знае как да го направи. Това помага да се определи анализът на финансовата стабилност на организацията. Управлява се от мениджмънт, чиято задача е да осигури стабилна устойчивост. Той също така анализира цялостната работа на предприятието. Изследванията обикновено вървят в следните посоки:

анализ на показателите за печалба в пълен размер;
изследване на показателите за рентабилност;
анализ конкретно на финансовата стабилност и стабилност на пазара на продажби;
изследване на ефективността на използването на капитала и продавания продукт или услуга.

Бизнес анализатор анализира всички тези критерии. Неговата задача е да определя, изучава състоянието на компанията, да прогнозира и разработва нови бизнес модели. Основната функция на анализа на финансовата стабилност на предприятието е да отстрани недостатъците, така че те да не доведат до криза. Тази цел е основна, защото от нея зависи бъдещето и репутацията на организацията, както и нейната работа и функциониране.

Финансовата стабилност от своя страна гарантира високата производителност на компанията и изпълнението на планираните задачи. Нормално функциониращо предприятие може да се нарече такова, което може самостоятелно да плаща за своите финансови нужди и да извършва предлаганите услуги.

Предварителен анализ на стабилността

Преди извършване на аналитична работа е необходимо да се направи предварителна оценка на текущото състояние на компанията, за да се избегнепоследващи проблеми с анализа. За това ви трябва:

оценете текущата ситуация, включително имущество;
обсъдете условията, при които предприятието работи;
направете анализ на вече постигнатите резултати;
развийте нови цели, анализирайте перспективите на организацията.

Този метод за анализ на финансовата стабилност е изключително важен за всяко предприятие, те могат да бъдат посочени и в редовни счетоводни отчети. Всеки от тях трябва да показва пълната ефективност и перспективи на работата на организацията. Въпреки това, такива отчети могат да включват и позиция за загуба, ако производителността на компанията е намаляла и финансовото състояние е пострадало. В такива случаи компанията започва да извършва различни анализи в работата си и да отстранява възникналите „проблеми“.

Определение на икономическия потенциал

Икономическият потенциал на всяка организация може да се разглежда от две страни: имуществена и финансова. Те са неизменно свързани, тъй като влошаването на имотния потенциал води до намаляване на финансовия и обратно.

В процеса на функциониране на предприятието е много важно правилното разпределение на активите, тъй като бъдещото финансово състояние зависи от тяхната инвестиция. За да направите това, някои категории анализи се появяват отново в света на предприемачите - вертикални и хоризонтални.

Съществува вертикален анализ, за да се характеризира структурата и източниците на средства на предприятието. Използва се и за оценкавлияние на инфлацията и провеждайте редовни сравнения на вашата компания с организации на конкуренти, планирайте да получавате инвестиции в бъдеще, работете върху репутацията на компанията за инвеститори и потенциални купувачи.

Хоризонталния анализ е насочен само към работа с аналитика, използва се за съставяне на аналитични таблици. Те обикновено показват темпа на растеж в определен период, което помага не само да се анализират действията на организациите, но и да се правят прогнози за тяхното развитие.

В допълнение, има такова нещо като анализ на тенденциите. Позволява ви да сравнявате всяка отчетна позиция с позициите от редица предишни периоди и свободно да определяте бъдещето на компанията. Факторният анализ оценява факторите (положителни и отрицателни), които влияят върху развитието на организацията.

Тези тестове са взаимосвързани и имат сходни ползи. Тяхното взаимодействие е изключително полезно за сравняване на действията на компанията, определяне на нейното състояние. Те могат ефективно да определят текущата позиция на компанията, като вземат предвид основните показатели от анализа на финансовата стабилност на предприятието.

Критерии и индикатори

Има наистина много такива индикатори, което позволява на анализаторите да оценят действията и представянето на компанията от различни ъгли. Данните от тези показатели могат да се нарекат анализ на коефициентите на финансова стабилност. Разграничават се следните коефициенти:

Автономия на организацията. Тоест съотношението на собствения капитал на организацията към общия размер на капитала. Нарича се още коефициентнезависимост.
Съотношение на капачка. Той характеризира размера на вноската на кредитора и собствения доход на компанията, техните взаимодействия и взаимноизгодни модели.
Коефициент на покритие на активите. Това е дефиниция за възможността за изплащане на дългове и заеми за сметка на съществуващи активи. Това съотношение изчислява точно каква част от активите ще отидат за изплащане на дългове. Използва се и за анализ на ликвидност и финансова стабилност.
Коефициент на покритие на инвестициите. Показва как компанията работи чрез редовни инвестиции.

За да създадете пример за анализ на финансовата стабилност, е необходимо да използвате подробни таблици и диаграми, които задължително ще включват следните промени:

обща стойност на имуществото;
нетекущи или текущи активи;
стойност на нематериални активи, дълготрайни активи, финансови инвестиции;
стойност на материалните запаси и вземания;
някои краткосрочни финансови инвестиции, както и анализ на съществуващи активи и други фондове.

Анализ на финансовите отчети

Този анализ предоставя основния източник на информация за финансовата система. На негова основа се извършва задължително съставяне на бизнес модели, прогнозиране и оценка на всички важни показатели. Структурата на фирмите се формира, като се вземат предвид всички счетоводни отчети, включително анализ на финансовата стабилност.

Основното предимство на воденето на счетоводствосчетоводство, се счита, че данните, съдържащи се в отчета, като правило, са относително надеждни. Анализът на записите винаги се извършва съгласно специални счетоводни принципи, така че цялата информация има доста висока степен на надеждност, но все пак се допускат някои недостатъци. Това позволява на компаниите точно да прогнозират бъдещите си действия без сериозни рискове и да извършват анализи на платежоспособността и финансовата стабилност на предприятието.

Въпреки това, за пълната надеждност на такива отчети е необходимо да се предприемат няколко действия: проверка (официално потвърждаване) на финансовите (счетоводни) отчети и редовно коригиране на информацията. Само тогава всички изчисления ще бъдат наистина правилни.

Видове финансови анализи

Анализът на финансовата стабилност на една организация е разделен на два вида: външен и вътрешен.

Вътрешният анализ се извършва по правило от вътрешните органи на предприятието. Резултатите му обикновено се използват за контролиране на финансовото състояние в компанията, прогнозиране на бъдещо развитие и т.н. Целта на такъв анализ е правилният и стабилен поток на средства към бюджета на организацията. В крайна сметка финансовите ресурси са изключително важни за управлението на всеки бизнес.

Външният анализ се извършва от инвеститори, одитори, доставчици на различни видове ресурси, както и различни контролни органи чрез публично отчитане. Както вътрешният, така и външният анализ оказват значително влияние върху представянето на организацията.

Функция на тези отчети, споредДанните от обменния курсов анализ на финансовата стабилност са, че всеки от тях заедно и поотделно представлява за внимание определена картина на състоянието на организацията, нейните финанси, както и общото състояние на нещата.

Методи за финансов анализ

Техниките и методите, чрез които бизнес анализаторите класифицират индикаторите за анализ на финансовата стабилност, могат да бъдат разделени в следните категории:

Степента на формализиране. Той от своя страна се разделя на формализирани методи и неформализирани. Първите са били и са основните методи, когато става въпрос за финансова устойчивост. Неформализираните се основават на мненията на експерти, работници и анализатори и просто описват някои аналитични техники.
Степен на оборудване. Тоест икономически, математически методи за водене на статистика и оптимално програмиране, които също са разделени на много подгрупи.

Авторът на курсова работа за анализа на финансовата стабилност на предприятието трябва задължително да посочи, че за пълно описание не е достатъчно да има познания само за някои методи на този анализ. Важно е предприемачът да разполага с квалифициран персонал, който може да прави нови разработки и да ги прилага. Освен това е необходимо да се осигурят на компанията съвременни компютърни технологии.

Финансова устойчивост като цяло

Добре проведен анализ на финансовите и икономически аспекти на функционирането на предприятието помага да се оцени извършената работа и да се предвидят правилно промените, за да сеполучите най-голяма печалба. За целта те правят анализ на оценката на финансовата стабилност, поради което тя е основен приоритет за всеки предприемач.

Финансовите ресурси, притежавани от всяка компания, трябва да отговарят на правилата на пазара. Те също така показват нуждата или липсата на такава за всеки бизнес.

Външни фактори на влияние

Функционирането на едно предприятие до голяма степен зависи от качеството на предлагания продукт или услуги, както и от услугата, навременността на нейната работа и общия капитал на организацията. Всички тези задължителни елементи трябва да носят определена информация за техните действия, тоест да бъдат оправдани по някакъв начин. За да направите това, има много анализи, които ви позволяват да определите ефективността и значимостта, както и да направите прогнози за бъдещето на организацията и да предоставите на клиентите добър продукт.

С качествен анализ на показателите за финансова стабилност едно предприятие ще може да бъде конкурентоспособно на продуктовия пазар. Съществуват обаче много външни фактори, които пряко влияят върху финансовата стабилност на организациите. Те могат да бъдат:

Икономика в страната. Всяко предприятие, дори приватизирано, ще зависи от икономическото състояние на страната. Когато икономиката падне, са възможни рискове като ниска ликвидност и платежоспособност, а в екстремни случаи фалитът може да не бъде избегнат.
Конкурентоспособност. Тази концепция винаги е била популярна сред предприемачите: ако вашият продукт е конкурентен,Това означава, че организацията си заслужава внимание. Въпреки това, човек винаги трябва да се бори, да прокарва своя продукт или услуга напред и да поддържа потенциала на организацията. Може да се повлияе и от недостатъчно качество на продукта, така че клиентите ще дадат предпочитание на по-силни предприемачи.
Макроикономиката в страната. В допълнение към силното влияние на икономиката, макроикономиката също си заслужава да бъде разгледана. Промени във валутния курс, влиянието на външноикономическите отношения в страната - всичко това ще повлияе на състоянието на предприятието.
Инфлация. В допълнение към влиянието на валутата, инфлацията е от голямо значение. Това силно дестабилизира състоянието на организацията, включително финансово.
Политика. Правенето на бизнес е пряко повлияно и от политическата ситуация в страната. Всички закони или реформи могат да повлияят на работата на предприятието в бъдеще. Или правата за защита на потребителите ще влязат в сила, което също може значително да подкопае репутацията на компанията.

Един или повече от изброените по-горе фактори може да бъде край на бизнеса. За да не се случи това, има анализи на стабилността както на финансовото състояние на компанията, така и на нейните конкуренти.

Заключения

Финансите винаги са били гаранция за качествени стоки, дефиницията за печеливши договори и сделки, характеристиките на всички организации и предприятия.

Всяка компания провежда много анализи всеки ден, изготвя модели за развитие на бизнеса, определя перспективите за бъдещето, измисля планове въз основа на извършените анализиплатежоспособност и финансова стабилност.

По този начин финансовата стабилност е една от основните характеристики на всеки бизнес субект. Той ви позволява да определите конкурентоспособността на предприятието, неговата текуща и потенциална стабилност и надеждност. Всичко това помага да се избере правилната стратегия за развитие предварително.

Въпреки това, разходите, които се споделят за всички тестове, понякога са изключително високи. Всъщност в цената им се включват и възнагражденията на служители, наети специалисти и бизнес анализатори, чиято работа на съвременния пазар е високо оценена.

Ето колко сложно може да бъде всяко начинание. Ако организацията работи правилно, тогава в крайна сметка тя предоставя на клиентите висококачествен и уникален продукт. Клиентите от своя страна подобряват репутацията на компанията, като оставят положителни отзиви за нея и са в състояние да привлекат други потребители.