Понятието "риск" се среща в различни науки, всяка от които го интерпретира по свой начин в определена научна област. Благодарение на този подход се разграничават психологически, екологични, икономически, правни, биомедицински и други аспекти на риска. Голям брой аспекти на една концепция се обясняват с факта, че оризът е сложен феномен, чиито основи често не само не съвпадат, но са напълно противоположни една на друга. Според един от традиционните подходи рискът е мярка за възможен провал, опасност във връзка с определен вид дейност.
Всяка търговска организация се стреми да получи максимална възможна печалба. Това желание е ограничено до възможността за понасяне на загуби или, казано по друг начин, тук се формира концепцията за риск.
В условията на съвременната пазарна икономика в западната литература има две основни теории за риска - класическа и неокласическа.
Класическа теория
Представителите на класическата теория бяха Мил и Старши,разпределя в предприемаческия доход процент от инвестирания капитал, плащане за риск и заплата на капиталист.
В класическата теория икономическият риск се идентифицира с математическите очаквания на загубите, които съпътстват процеса на изпълнение на избраното решение. Основните положения на тази теория се крият в дефиницията на риска като вероятността от загуби и загуби, съпътстващи избраната стратегия или решение. Икономистите остро осъдиха това едностранно тълкуване на риска.
Неокласическа теория
Икономистите А. Маршал и А. Пигу през 20-30-те години на XX век разработват втората теория за риска. Според неокласическата теория предприемачеството, работещо в несигурни условия, трябва да се основава на две категории: размерът на очакваната печалба и вероятността от нейните отклонения. Концепцията за пределна полезност, според тази теория, определя поведението на предприемача. Съответно, при избора на един от двата възможни варианта за инвестиране на капитал с еднаква печалба, предпочитание се дава на този, при който има по-малко колебания в печалбата.
Според неокласическата теория за риска, стойността на гарантираната печалба е по-висока от печалбата със същата величина, придружена от колебания. Дж. Кейнс, в допълнение към неокласическата теория, посочи „склонност към риск“: ако вземем предвид фактора за удовлетвореност от риска, тогава предприемачът може да поеме повече риск само заради самото очакване на по-голяма печалба. Неокласическият подход приема, че рискът е възможността за отклонение от поставените цели.
Въпреки цялата разработка, в онези дни тази теорияне се счита за независим клон на знанието. Свързаните с риска научни разработки по това време се извършват в рамките на по-важни икономически теории.
Понятието "риск" и неговата дефиниция
Днес няма еднозначно разбиране за същността на риска. Това до голяма степен се дължи на почти пълното му пренебрегване от страна на стопанското законодателство в управленската дейност и стопанската практика. Рискът е сложно понятие, което съчетава противоположни и несъответстващи реални основи. Различни дефиниции на понятието риск също зависят от тяхното присъствие.
Домашни и чуждестранни автори дават различни концепции за теорията на риска:
- Потенциална и измерима вероятност за загуба. Тази концепция характеризира несигурността, свързана с възможността от неблагоприятни ситуации и последици по време на изпълнението на проекта.
- Вероятност за загуба, загуба, печалба и недостиг на доход.
- Несигурност на бъдещите финансови резултати.
- От J. P. Риск на Морган - степента на несигурност на бъдещия нетен доход.
- Цената на възможно събитие, което може да доведе до загуби.
- Възможност за опасност, неблагоприятен изход, заплаха от повреда и загуба.
- Възможност за загуба на каквито и да било стойности - материални, финансови - в хода на дейността, при условие че ситуацията и факторите на нейното изпълнение претърпяват промени, различни от предвидените в изчисленията и плановете.
Заслужава да се отбележи, че концепцията„Рискът“може да се тълкува по различни начини в зависимост от конкретната област. При застрахователите това означава обекта на застраховката, размера на застрахователното обезщетение, при инвеститорите - несигурността, която съпътства инвестициите в края на определения период.
Под риск в науката на рискологията разбират опасността от загуби, възможността за които произтича от характеристиките на човешките дейности или природни явления. Ако мислите в икономически термини, тогава рискът е събитие, което може да се случи или не. Ако се случи такова събитие, то може да доведе до следните резултати: положителен - печалба, нула, отрицателен - загуби.
Видове риск
Независимо какви процеси протичат в компанията - активни или пасивни - рискът съпътства всеки един от тях.
Третата страна на риска е принадлежността към определен вид дейност. Казано по-просто, проект, който се изпълнява от предприятие, е обект на пазарни, инвестиционни рискове; компанията носи рискове, дори когато не предприема никакви действия - пазарни рискове, рискове от пропуснати печалби.
По тази причина е необходимо да се разкрие същността на основните видове риск, с които компанията трябва да се изправи.
Днес няма стандартна класификация на теориите за риска. Това се дължи на факта, че на практика се идентифицират различни прояви на риск и могат да се използват различни термини за обозначаване на един и същ вид риск. Освен това в повечето случаи е трудно да се разделятвидове риск един от друг.
Въпреки това се разграничава следната класификация на основните видове риск: пазарен, кредитен, ликвиден, правен, оперативен.
Кредитни рискове
Под кредитната теория на риска се разбират загубите, съпътстващи отказа или невъзможността на контрагента да изпълни изцяло или частично своите кредитни задължения. Компания, която доверява собствения си капитал на някого, поема кредитен риск. Например, купувач, след като му бъдат дадени задължения за плащане на стоки, може да откаже да ги изпълни.
Пазарни рискове
Пазарните рискове са свързани със загуби, които могат да възникнат от промени в пазарните условия. Те зависят от обменните курсове, колебанията в цените на стоковите пазари, обменните курсове и други параметри. Например при сключване на договор за доставка на стока с купувач след определен период от време се посочва фиксирана цена за доставка. Купувачът може да откаже да изпълни своята част от сделката, когато излязат условията на договора. В този момент пазарната стойност на продукта може да падне значително, което води до загуба на компанията. Теорията за оценка на риска често се използва, за да се избегне тази ситуация.
Рискове за ликвидност
Възможност за понасяне на загуби, причинени от липсата на средства навреме и в резултат на това неспособността на компанията да изпълни задълженията си. Рисково събитие със своето възникване може да провокира увреждане на репутацията на компанията,глоби и неустойки до фалита му.
Оперативни рискове
Оперативни рискове - потенциални загуби, причинени от грешки, повреди на оборудване или незаконни действия на персонала. Като пример - рисковете от производство на дефектни продукти, причината за които е нарушение на технологичния процес.
Правни рискове
Правните рискове са свързани с действащото законодателство и данъчната система. Те могат да възникнат поради несъответствие между съществуващите норми и закони и фирмената документация. Например договор, съставен със законови нарушения, може да доведе до признаване на сделката за невалидна.
Модерно развитие на теории
Проблемът с предприемаческия риск става все по-многостранен с развитието на пазарните отношения: инвестиционни рискове, рискове при кредитирането, свързани с причинени от човека, колебания в цените, природни бедствия, колебания в потребителското търсене. Английският икономист Джон Мейнард Кейнс решава повечето от тези проблеми, като въвежда концепцията за „разходи за риск“, необходими за покриване на разликата между очакваната и действителната възвръщаемост. Разходите могат да бъдат причинени от колебания в пазарните цени, разрушения поради природни бедствия или амортизация на машини и оборудване.
Според Кейнс, предприемачът е длъжен да се съобразява с теориите за безопасност и риска, като взема предвид различните посоки на предприемаческия риск:
- Рискът от загуба на предвиденотообезщетения поради непредвидени обстоятелства;
- Кредиторски риск, свързан с възможността за загуба на заем;
- Рискове, свързани с падане на паричната стойност с течение на времето.
Идеята да се вземат предвид материалната печалба и „склонността към хазарт“при оценката на рисковете също принадлежи на Кейнс. Това до известна степен обяснява разпространението на хазарта.
Специално изследване на риска започва едва през първата половина на 20-ти век, след разработването на всички необходими инструменти за това - статистически, математически и икономически. Рискът в този момент се възприема от количествена гледна точка - изчисляване и сравнение на настъпилите разходи и ползи, изчисляване на вероятността от неблагоприятно и благоприятно събитие. В рационалистичната традиция единственият отговор на проблема с риска е да се опитаме да избегнем вредата.
В онези дни рационалната човешка дейност, която се смяташе за ефективна при несигурни условия, се смяташе за панацея за всякакви щети. Американският икономист Франк Найт през 1921 г. в работата си "Риск, несигурност и печалба" за първи път се фокусира върху проблема за рационалното поведение под риск. Той беше този, който пръв предположи, че рискът е количествено измерване на несигурността.
Развитие на теориите в Русия
Проблемът с оценката и теорията за управление на риска за местната икономика не е нов: редица законодателни актове, приети през 20-те години на миналия век, са разработени, като се вземат предвид производствените и икономически рискове,съществуващи в Русия. Истинският предприемачески дух, характерен за пазарните отношения, е унищожен с оформянето на административно-командната система. Съответно концепцията за риск в икономическите речници от онова време на практика липсва.
В плановата икономика се формира ефективна икономическа дейност без анализ на риска поради доминирането на административните методи на управление в страната. От това може да се разбере незаинтересоваността към теорията на финансовите рискове.
Интересът към теорията за управление на риска в икономическата дейност се появи едва с провеждането на икономически реформи в Русия, а самата теория не само започна да се развива в хода на формирането на пазарните отношения, но получи голямо търсене. Днес предприемаческият риск е легитимна част от пазара, както и другите му атрибути - доходи, търсене, печалба и други.
Без разбиране на основите на теорията на риска, е невъзможно да се вземе предвид и анализира в бизнес дейностите и да се оцени правилно икономическите рискове.
